IRP 세액공제 한도와 수령방법 총정리

노후 대비와 절세를 동시에 잡을 수 있는 금융 상품, 바로 IRP(개인형퇴직연금)입니다.
많은 직장인과 자영업자가 관심을 가지는 이 계좌는 세제 혜택이 뛰어나지만, 세부 구조를 제대로 알아야 제대로 활용할 수 있습니다.

이번 글에서는 IRP의 세액공제 한도와 연금 수령 방법, 그리고 주의사항까지 한눈에 정리해 드리겠습니다.

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IRP란 무엇인가요?

 

IRP는 개인이 직접 납입하거나, 회사에서 받은 퇴직금 등을 적립해 연금처럼 수령할 수 있는 계좌입니다.
퇴직 여부와 무관하게 누구나 가입 가능하며, 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있어 절세 수단으로도 각광받고 있습니다.

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IRP 세액공제 한도는?

IRP는 납입 시 소득 수준에 따라 13.2% 또는 16.5%의 세액공제를 받을 수 있습니다.
여기에 연금저축을 함께 활용하면 더 많은 절세가 가능합니다.

• 연금저축 + IRP 합산 세액공제 한도: 연간 900만 원
• 공제율 기준:
  • 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
  • 총급여 5,500만 원 초과: 13.2%

예를 들어, 총급여 5,000만 원인 사람이 IRP에 900만 원을 납입하면 최대 148만 5,000원의 세금을 돌려받을 수 있습니다.

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IRP 수령방법은?

IRP는 크게 두 가지 방식으로 수령할 수 있습니다.

1. 연금 수령 (분할 수령)

• 만 55세 이후부터 연금 형태로 매달 일정 금액을 나눠서 수령 가능
• 세금: 연금소득세 적용 (3.3% ~ 5.5%)
• 장기적으로 가장 유리한 수령 방법

2. 일시금 수령 (일괄 인출)

• 퇴직 시점에 한꺼번에 인출 가능
• 단점: 세제 혜택이 줄고, 기타소득세(16.5%) 부과 가능
• 신중히 판단해야 하는 방식

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IRP 활용 시 주의할 점

• 세액공제 한도(900만 원)를 초과하면 그 초과분에 대해서는 공제 혜택이 없습니다.
• 만 55세 이전에 중도 인출할 경우, 세금 혜택이 사라지고 추가 세금이 부과될 수 있습니다.
• IRP 안에 넣을 수 있는 상품은 예금, 펀드, ETF 등 다양하므로, 투자 성향에 맞게 포트폴리오를 구성하는 것이 중요합니다.

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요약표 – IRP 핵심 정보 정리

항목	내용
세액공제 한도	연금저축 포함 최대 900만 원
세액공제율	총급여 5,500만 원 이하: 16.5% / 초과: 13.2%
수령 가능 시점	만 55세 이후
수령 방법	연금 수령 (분할) / 일시금 수령 (일괄)
세금 혜택	연금소득세 3.3~5.5% (일시금: 16.5%)
주의사항	중도 인출 시 세제혜택 상실 가능성

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마무리

IRP는 단순히 노후 대비만을 위한 금융상품이 아닙니다.
세금도 줄이고, 투자 수익도 쌓으며, 노후 자금도 준비할 수 있는 일석삼조의 금융 도구입니다.
다만, 세제 혜택을 받기 위해선 연령과 납입 기간 조건을 지켜야 하며, 중도 인출은 신중해야 합니다.

연말정산 시즌이 다가오기 전, 미리 준비해 IRP를 통해 노후와 절세를 동시에 챙겨보세요.

 

 

 

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